新加坡中央公積金制度 返 回

  一、中央公積金制度的建立與發展概況 

  1955年,新加坡通過立法建立中央公積金制度,同年7月成立了中央公積金局。該制度規定,每個雇員都是公積金局的會員,凡參加公積局的會員,由雇主和雇員按雇員月薪的一定比例交納公積金儲蓄,按月存入雇員戶下。公積金的最初意圖主要是為退休職工提供福利保障。這時的公積金制度所包括的勞動者是指受雇于同一雇主、時間在一個月以上的工人,不包括臨時工及獨立勞動者,也只是一個強制性的儲蓄計劃,保障的范圍也只涉及公積金會員退休或因傷殘喪失工作能力后的基本生活。 

  隨著經濟的發展和公積金的不斷積累,中央公積金制度不斷完善,得到了極大的發展:1968年實施可用公積金存款購買低價公房的計劃;1975年將購房計劃擴大到中等收入者,1981年又擴大到私人住宅;1984年由于醫療費用上漲很快,為支付病人的住院費用,制定保健儲蓄計劃;1986年鑒于公積金投資收益相當低,制定了允許會員用部分存款去自行投資的計劃;1987年又制定最低存款的計劃,規定年滿55歲的會員在提取公積金時必須至少留3萬新元在賬戶里,以保障退休后的基本生活;1989年又制定家屬保障計劃,允許從公積金中貸款以支付子女的教育費用;1990年制定醫保雙全計劃,以解決大災大病問題,作為對1984年保健計劃的補充;1992年制定自雇人士參加公積金的計劃;1993年制定改善投資計劃等等。 

  二、中央公積金制度的主要內容 

  (一)會員基本賬戶構成 

  中央公積金是一個完全積累的強制儲蓄計劃。55歲以下會員的個人賬戶一分為三:普通賬戶、醫療賬戶和特別賬戶。普通賬戶的儲蓄可用于住房、保險、獲準的投資和教育支出;醫療賬戶用于住院費支出和獲準情況下的醫療項目支出;特殊賬戶中的儲蓄用于養老和緊急支出。55歲以后,其個人賬戶變更為退休賬戶和醫療賬戶兩個,其成員在中央公積金計劃賬戶內的數額達到最低規定后,可以提取部分積蓄。 

  (二)繳費主體和繳費率 

  雇主和雇員都向中央公積金繳費。1955年的繳費率為10%(雇主和雇員各繳納5%),1968年上升到13%,1984年達到50%,目前基本穩定在40%,其中雇主繳17%,雇員繳23%。但由于公積金制度規定其會員可以將一部分積累額購買住房、股票和支付教育及住院醫療費用,因此,實際用于養老的公積金遠低于40%的繳費率。為了避免公積金過多用于其他支付而影響養老保險,1987年政府規定,達到55歲后必須在其公積金賬戶中保留一筆最低存款,以充分保證60歲退休后可以購買相當于社會平均收入25%的最低終身年金。 

  (三)公積金管理機構 

  《新加坡中央公積金法》(以下簡稱《中央公積金法》)規定,設立中央公積金局這一專門機構負責管理中央公積金并組織實施公積金制度。中央公積金局董事會由一位主席、一位副主席以及其他成員組成。主席和副主席和勞工部長提名任命,任期3年或者由勞工部長確定的更短任期,主席和副主席均可連任。勞工部長根據規定提名任命中央公積金局董事會成員,其中包括政府代表2人、雇主代表2人、雇員代表2人以及勞工部長確定的其他人員(4人以下)。《中央公積金法》規定,中央公積金局董事會法定最低人數為5人。中央公積金局下設會員服務、雇主服務、人事、行政、計算機、內部事務等部門。 

  (四)公積金存款利率 

  《中央公積金法》規定,公積金享有利息,年利率應不低于2.5%。公積金存款的利率是由政府決定的。其中,普通賬戶和醫療賬戶的存款利率,都是新加坡四家主要的國內銀行(新加坡發展銀行、華僑銀行、華聯銀行和大華銀行)的一年期定期存款利率的算術平均值。但特別賬戶及退休賬戶上的存款利率則稍高于這個名義利率,原因是這兩個賬戶上的存款的期限較長。 

  55歲以下的會員可以動用普通賬戶中的存款進行公積金局指定的投資。包括購置政府組屋、政府批準的保險項目和投資項目、支付教育費用以及向父母的退休賬戶進行填補性轉移支付等。這些投資都要通過中央公積金局指定的托管人來進行。托管人的資格通過托管法的規定來決定。 

  (五)公積金的提取 

  《中央公積金法》規定,公積金會員在下列情形下可提取公積金存款: 

  1.年齡在55周歲以上。公積金會員在年齡在55周歲以上提取公積金時,應在指定銀行或者公積金養老賬戶保留一定數額存款(最低存款),或從保險公司購買相同數額的養老保險。但公積金會員符合下列條件,可不保留最低存款或購買保險金:(1)晚期疾病患者;(2)公租金會員的退休金、養老金及其他收入不少于規定的標準。 

  此外,若公積金會員或其配偶兩人共同擁有的不動產等于或者超過最低存款,中央公積金局應允許會員提取其存在指定銀行或者養老金賬戶的最低存款或不購買養老保險。 

  若年滿55周歲的公積金會員從申請提款之日起連續失業6個月,中央公積金局應允許該會員隨時提取公積金存款。 

  2.已經離開或即將永久離開新加坡的非新加坡公民。 

  3.未滿55周歲但因工作原因身體或精神致殘。 

  4.未滿55周歲的精神病患者。 

  5.公積金會員死亡后,其繼承人有權從該會員公積金存款中提取規定比例的公積金。 

  (五)法律責任 

  《中央公積金法》規定,若任何人故意提供虛假證明、未能在規定時間按月繳交公積金、妨礙公積金局官員和雇員執行公務,則該人將被視作違法。對于相應違法行為,若在《中央公積金法》未規定具體處罰標準時,將被處以不超過2500元的罰款。若是重犯或者屢犯時,將被處以不超過10000元的罰款。法庭在作出判決前可在罰金之外,要求其繳付至判決日式由中央公積金局指定官員確定的公積金和利息。 

  對于未經法律授權或履行爭產工作程序,任何中央公積金雇員不得將其在工作中獲得的任何資料向外披露,否則將視作違法,并被處以不超過4000元的罰款或不超過一年的監禁(亦可并罰)。 

  三、中央公積金制度的主要功能 

  經過幾十年的發展,中央公積金已從最初的簡單的老年強制性儲蓄計劃,逐漸演變成為全面的社會福利保障儲蓄計劃,且涵蓋的范圍遠超出社會保障,發揮著社會保障和其他多種功能。 

  (一)養老保障 

  中央公積金制度首先是為了用于會員退休或失去工作能力后的生活保障。新加坡法定退休年齡為55歲,現提高到60歲。凡年滿55歲的公積金會員,可在保留33800新元作為基本儲蓄后,利用普通戶頭和特別戶頭的剩余資金向中央公積金局推薦的人壽保險公司購買年金,或存在經中央公積金局推薦的銀行,或繼續留在中央公積金局。年滿60歲的公積金會員。每月可從公積金特別戶頭中領取260新元,以滿足基本生活需要。 

  (二)醫療保障 

  會員的公積金可作為本人或家屬的醫療保障費用。按規定,醫藥保健戶頭中的資金可以為公積金會員及其配偶、子女、父母或祖父母等家庭主要成員支付政府限制范圍內的醫療費用。醫藥保健戶頭的存款限額為15000新元,當會員的醫藥保健戶頭資金不足15000新元時,則需將資金從普通戶頭、特別戶頭劃撥人醫藥保健戶頭,以滿足存款限額要求。由于醫藥保健戶頭不足以支付患重病或大病者所需費用,1990年開始,新加坡實施了醫療保護方案。只要公積金會員不明確放棄.就將視為醫療保護對象。凡30歲以下者每月交納醫療保護費1新元,31-65歲者交2-10新元不等,66歲以上者交11新元,均從醫藥保健戶頭中扣除。醫療保護費用以支付住院和較貴的一些門診治療費用,并且只支付醫藥保健戶頭“報銷起限”之上的部分。 

  (三)教育保障 

  新加坡中小學全部免費,高等教育收費也不高。按規定,公職金會員可以將存入普通戶頭的資金“借”給其子女,以支付接受高等教育所需要的費用。子女學成就業后,需歸還所“借”資金。這種靈活的轉移支付滿足了社會教育保障的需要。 

  (四)住房保障   

  新加坡鼓勵公積金會員用普通戶頭的資金購買政府建造的公共住房。60年代開始,新加坡為解決“房荒”問題,實施了從1960-1990年為期30年的公共住宅建設計劃,共分6個五年計劃來執行。政府根據不同收入層次人們的需要,建有1-6房式的公共住宅,稱之為組屋。政府向國民提供廉價適用的組屋,會員一經申請,就可被批準用公積金的普通戶頭資金購買私人住宅。如今,全國92%的國民有了自己的組屋,平均每人15平方米。會員購屋除了供自己居住外,還可以出租給他人以收取租金。會員可用公積金分期支付購屋款項。公積金制度配合國家建屋計劃,有力地促進了新加坡居者有其屋計劃的實現,有效地發揮了住房保障功能。 

  (五)其他個人投資 

  會員可用普通戶頭的資金作非住宅產業投資。如購買商店、辦公室、工廠和貨倉;還可購買信托股票、債券和用于信托基金或其他基金投資;還可購買家屬保險。會員若在55歲以前死亡或永久殘廢,可獲3萬新元保險金。此外,還可用于多項個人投資,如購買巴士服務公司的股票,不僅可分紅利,還可享受特價乘車.減少交通費支出。此舉也在于鼓勵國民乘公共巴士,減少城市私人汽車,以控制和減少城市污染和交通擁塞現象。 

  (六)國家建設資金積累 

  通過公積金儲蓄,國民節約了大量消費資金,這筆資金存入公積金局,為國家積累了大量建設資金,每年達數百億新元。中央公積金局長期以來一直是新加坡政府國庫券以外有價證券的最大持有者,其持有的有價證券占70%以上。實際上,公積金存款余額的90%都用于購買政府發行的債券。政府以此方式獲得的資金主要用于興建住房和建設道路、機場、港口、碼頭等公共基礎設施。所以,盡管從體制上中央公積金制度獨立于財政之外,但公積金存款仍主要流入政府手中,不過同直接納入財政而由政府動用的機制與效果是很不相同的,政府不能靠行政手段,只能通過在金融市場上發行債券籌資,政府不是作財政投資,而是負債經營,這對于提高資金的利用效率是很有利的。 

  四、中央公積金制度的特點 

  (一)中央公積金制度是一種強制性的長期性的特殊的儲蓄制度。  

  根據《中央公積金法》的規定,新加坡的每個雇員都須參加公積金制度,即是說凡雇員無論男女老少,自愿與否,皆是中央公積金局的當然會員。按規定,每個雇員(會員)都須按月向中央公積金局繳納規定數額的公積金,雇員的雇主也必須同時按月為雇員繳納規定數額的公積金。中央公積金局為每個會員開設公積金賬戶,雇員及其雇主按期繳納的公積金都存入該雇員的賬戶下,雇主為雇員繳納的公積金可以計入生產成本。雇員、雇主都不得拒絕繳納,否則,由公積金局強制其繳納,也不得延遲繳納,否則由公積金局令其按數繳納外還罰付遲交利息。所以,中央公積金制度完全是強制性的.但個體經營者不在此限,目前新加坡政府正在立法,準備允許和鼓勵個體經營者參加中央公積金制度。另外,政府公務員原來實行的是養老金制度,1972年并入中央公積金制度,但繳納數額不同于非政府雇員。 

  根據《中央公積金法》規定,一般情況下,只有在雇員退休后方可動用公積金存款。以后允許公積金會員提前動用公積金存款用于購買住房或進行政府允許的投資,但仍然規定必須保留足夠的公積金存款余額,以確保雇員退休后有基本的生活保障。會員存款賬戶尚未達到此規定數額,不能動用公積金買房或作其它投資。所以,盡管公積金會員可以提前支取公積金,但仍未改變公積金存款的長期性質,只是期限有所縮短而已。 

  公積金存款具有長期儲蓄存款的性質,但不同于一般銀行儲蓄存款。首先,銀行儲蓄存款的期限可長可短,存款人可自由選擇,公積金會員則無權決定公積金存款期限的長短;其次,銀行儲蓄存款利率由銀行決定,各銀行之間互相競爭,利率經常變化,而公積金存款利率由中央公積金局規定,利率很穩定,過去幾十年利率一直“釘”在6.5%;其三,銀行儲蓄存款可由存款人隨意支取,債權人可申請扣押存款人的存款以抵補債務,但公積金會員無權隨意支取公積金存款,債權人無權申請扣押會員的存款抵債,其四,銀行儲蓄存款遵循完全自愿原則,是存款人進行金融投資的一種形式,但公積金存款完全是強制性的,即使政府允許會員動用公積金存款進行金融投資,但要求必須是政府限定的投資對象。其五,銀行儲蓄存款無免稅優惠,但公積金存款免交所得稅,公積金存款利息也并入公積金存款,免交所得稅。所以,公積金存款完全是一種特殊的儲蓄存款。 

  (二)中央公積金制度是綜合性的社會保障制度,而且成為調節經濟的一種手段。 

  中央公積金制度包括老年、殘廢保障以及遺屬撫恤,住房福利、醫療保障和家庭保障等在內的綜合性的社會保障制度。那種把中央公積金制度等同于老年社會保障制度或住房公積金制度的看法都是不正確的。由于社會保障范圍的不斷擴大,資金需要量也大幅度增加,因此中央公積金局也不斷提高公積金比率。 

  中央公積金制度還不僅僅只是一種綜合性的社會保障制度,而且被政府當作調節國民經濟的重要手段。這主要反映在公積金比率的調整上。由于公積金會員人數占新加坡人口的大多數,公積金存款額在國民生產總值中占有相當比重,公積金比率又達到很高的水平,也就有了政府運用調整公積金比率來調節經濟的基礎。公積金比率的調整一方面會影響到居民的消費需求,另一方面則會影響到企業的投資需求和生產成本,若較大幅度調高公積金比率,居民可支配收入減少,消費需求會受到抑制,企業生產成本會增加,產品銷售困難,生產積極性和投資需求會下降,從而會起到抑制經濟增長的作用,反之,若較大幅度調低公積金比率,會刺激經濟增長.因此,新加坡政府認為要抑制經濟增長時,即調高公積金比率,要刺激經濟增長時,即調低公積金比率。 

  (三)中央公積金制度是由中央政府實施的獨立于財政之外的公積金制度。 

  中央公積金制度的實施主體是唯一的,為新加坡中央政府,這是新加坡獨具特色之處。新加坡完全由中央政府來實施,因此公積金的繳交比率、負擔主體、會員權益等等在全國都是相同的。中央政府是通過中央公積金局這一中央公積金制度的專門執行機構來統一組織資金的匯集和運用的,這對于政府調控資金的運動、協調各方面關系產生了很大的便利。這一特點同新加坡是一個典型的城市國家,而且成立時間較短密切相關。 

  中央公積金制度獨立于財政之外,它有一套完整的組織機構和規則,中央公積金局是一個獨立的單獨核算的自負盈虧的半金融性質的專門機構,同財政部以及其它行政部門無任何隸屬關系,它專門負責組織公積金的匯集、結算、使用、儲存等,不受其它任何政府行政部門的干擾。財政部無權動用公積金存款,公積金存款也不作為財政收入,如果財政出現虧空,政府只能通過發行債券的方式,由中央公積金局購買,來滿足政府的資金需要。這同其他國家不同,其他國家社會保障基金的相當大的部分是通過財政渠道(交納社會保險稅、所得稅等形式)籌集的,政府以財政支出的形式提供社會保障支出資金,因此社會保障制度同財政系統是緊密聯系在一起的,這些國家雖然也設有專門的社會保障或類似的行政部門,但主要負責制定有關政策,資金的匯集、運用由財政部以及其它社會保險機構共同負責,新加坡則是“權錢”合一,這對于公積金的穩定增長以及支出的控制都很有利。 

  (四)中央公積金存款的用途受到嚴格限制,主要是向政府融通資金。 

  中央公積金存款資金的用途是不斷增加的,起初只能用于養老支出,1968年開始允許用于購買政府組屋,1989年開始允許支付醫療費用,以及實施公司福利計劃,1986年開始允許用于信托投資、股票、債券投資、黃金買賣等營利性投資,1989年允許用于購買家屬保障保險,資金的用途越來越廣泛,但是都服從于政府的規定,會員無權自行決定資金的用途。各種用途的資金運用都有限額、例如支付醫療費用的部分就有限制,因為它只能從醫療保健賬戶中開支,而醫療保健賬戶存款的多少是由政府規定了的。再如會員動用公積金從事營利性投資的對象只限于政府指定的領域,如只能夠購買政府巴士股票以及其他政府認可的股票與債券,這一方面乃為保證資金回收的安全,另一方面是為將資金引導到政府發展項目上。 

  (五)中央公積金局積極參與住房融資。 

  自新加坡政府推行“居者有其屋”計劃以來,中央公積金向住房建設與購買提供了大量資金,成為新加坡住房建設與購買所需資金的主要來源。社會保障基金像新加坡那樣用于住房融資,在全世界也是獨一無二的。新加坡政府可以說是新加坡最大的住房發展“商”,1960-1985年間共建成51萬套住房,平均每年達2萬余套,80%以上的居民居住在政府興建的住房內。興建這么多住房是需要耗費巨額資金的,如一五期間,政府每年投資3880萬新元,二五期間,每年投資達6100萬新元,三五期間,每年投資達3. 8億新元,四五期間,每年投資達6億多新元,這么多的資金從哪里來呢?中央公積金充當了資金主渠道的作用。中央公積金局向住房建設融資主要采取兩種方式,一種方式是間接向住宅發展局提供資金,中央公積金局并不是直接向住宅發展局提供資金,而是采取購買由政府發行的長期債券的方式向住宅發展局提供資金。政府以國家投資局的名義發行債券,通過發行債券從中央公積金局獲得巨額資金、投資局把籌集的資金的一部分貸放給住宅發展局,據統計,投資局發行債券籌集的資金的60%以上貸放給了住宅發展局,住宅發展局即可以這筆資金置地、建房,這是公積金轉化為住房建設資金的主要方式。由于公積金規模很大,因此政府可以通過發行債券的方式籌集足夠的住房建設資金。另一種方式則是通過向住宅建筑承包商提供貸款的方式提供住房建設資金。住宅建設需要大量的流動資金,住宅建筑承包商往往會出現資金缺口,這時它們可以向中央公積金局借款,且中央公積金的貸款利率一般較低。通過向住宅建筑承包商提供貸款,使公積金轉化為了住房建設資金。由于有強大的公積金的支持,新加坡的住房建設得以不斷發展. 

  1968年政府允許公積金會員運用公積金存款購買政府組屋,1981年允許會員動用公積金存款購買私人所建住房,使公積金成為居民買房資金的主要來源,中央公積金局向居民購買住房進行融資有兩種形式,一是允許公積金會員支取公積金存款支付購房首付款和向居民發放貸款。目前,公積金會員一般約用3年的公積金存款即有能力繳付房價的20%的首付款,二是允許公積金會員支取公積金存款償還銀行貸款本息。普通居民買房是必須要靠從銀行取得貸款的。由于借款人(會員)可以支取公積金支付貸款本息,公積金規模大,又很穩定,實際上等于是提供了一種貸款擔保,因此違約所帶來的風險大大減輕,因之銀行愿意向居民發放購房貸款,并且愿意以優惠的條件向購房者提供貸款。這一做法使買房家庭逐年遞增,1969年全國買房家庭只有7900多戶,1977年達1. 6萬多戶,1989年達3. 9萬多戶,買房戶的大幅度增加主要得益于中央公積金的支持。 

  五、中央公積金制度面臨的新挑戰和新措施 

  (一)中央公積金制度面臨的新挑戰 

  1.人口年齡結構的變化 

  新加坡老齡化人口( 指65歲以上的人) 數目急增, 1980年老齡人口11.2萬人, 老齡人口與勞動人口的比例是1 ∶14; 到2005年老齡人口29.1萬人, 老齡人口與勞動人口的比例是1 ∶9; 預計到2020年老齡人口達到57.5萬人, 老齡人口與勞動人口比例為1∶5。老齡人口的增多, 平均壽命的延長, 可視為政府推行良政的一個大的成就, 這說明獨立以來, 新加坡政府在維護社會安定, 促進經濟繁榮, 確保國民安居樂業等方面已經取得卓越的成果, 贏得全球的贊揚。但是基于人口老齡化趨勢加速到來, 如何讓新加坡平穩過渡到老齡社會, 確保國人都能安度晚年, 已經成為新加坡政府目前所面臨的一個新挑戰。 

  隨著勞動力的老化, 一次領取公積金結存總額的會員將越來越多, 由此產生消費膨脹的趨勢, 會造成經濟和社會問題。參加公積金儲蓄的會員, 就其年齡結構上看, 大部分在20~39歲之間, 其中20~29歲的雇員占參加公積金儲蓄會員總數的44.2% ; 30~39歲的雇員占會員總數的24%, 這兩個年齡組占總會員的68.2%。這些人在20~30年內, 多數將要退休領回公積金結存總額, 由此將產生消費膨脹的趨勢, 而這些會員屆時也將會受到通貨膨脹的損害, 這是容易引起社會不安定的一個因素。 

  與此同時, 新加坡的粗死亡率變動非常平緩, 而粗出生率則有緩慢下降的趨勢, 目前已進入了低出生、低死亡、低自然增長的現代人口轉變階段。但是,新加坡當初在1955年設計的中公積金制度規定:凡是參加公積金制度的會員, 若永久離開新加坡, 或終身殘廢, 或達到55歲退休時就能領取他的公積金。而當初預測人們的年齡平均只有61歲, 隨著人們壽命越來越長, 顯然這個規定無法應付人們晚年生活的需要, 而且, 如果從55歲開始領取公積金算起, 隨著高壽人群的增加, 老年人將在不久面臨著過早提取完公積金賬戶中存款的問題。這個問題將危害中央公積金制度保障老年人福利的功能, 可能引起不安定因素, 所以新加坡政府需要未雨綢繆, 正視人口老齡化的問題, 制定出適合時事發展變化的中央公積金制度來解決老齡化問題。 

  2.收入差距的擴大 

  新加坡的中央公積金制度一直以來最受人爭議的問題是收入再分配功能。這個制度在使一些人的福利變得更好的同時, 也使另外一些人的福利相對來說變壞。這意味著中央公積金制度拉大了社會收入分配差距。這個問題的關鍵在于它所規定的雇主繳費。雇主和雇員的繳費都是以雇員的工資收入為基數計算的, 雇主和雇員要交納大致相等的比例。這樣, 雇員的工資基數越高, 那么雇主為他支付的公積金繳費的絕對水平也就要越多, 也就是說, 在這樣的一種繳費方式下, 工資越高的雇員, 從雇主繳費當中所獲得福利的增加值將會越大于工資較低的雇員。再加上政府不斷用各種資產增值計劃來開拓投資渠道, 賺取更高的利潤, 于是收入水平越高的人, 從中積累的個人財產也就會越高, 相反, 低收入者事實上則難以從這個制度當中積累財產。不僅如此, 由于中央公積金制度內部并沒有一個轉移支付機制, 因此就更加無法提高低收入人口的福利效應水平了。這樣一種反向的收入再分配, 可以說是新加坡中央公積金制度的一個最為鮮明的特征, 但也可以說造成了貧富差距。在追求公平和平等的今天, 新加坡中央公積金制度所帶來的弊端日益不適應今天人們的要求, 而且也不利于新加坡的穩定和發展, 所以改革中央公積金制度顯得越發重要。 

  3.外來專業人士的增加 

  新加坡是個缺乏自然資源的小國, 以人才立國著稱, 特別重視人才的吸收和開發。近些年, 新加坡政府采取了一系列加強吸引人才的措施, 使得外來專業人士不斷增加。2000年, 新加坡外來的研究人員和工程人員是14483人, 到2003年為17074人, 2006年達到22675 人。而這些外來專業人士多數是在30、40歲左右遷入新加坡發展, 如果還按照原有的新加坡中央公積金制度中規定的55歲退休,顯然對于這些專業人士來說有些過早, 并沒有充分發揮他們的才華和價值。那么, 對于新加坡這樣一個珍視人才的國家來說是很大的損失。所以, 隨著外來專業人員增加, 為了讓他們充分發揮專業特長, 推動新加坡經濟發展, 新加坡政府認為有必要改革中央公積金制度。 

  (二) 中央公積金制度的新措施 

  面對新挑戰, 新加坡中央公積金制度實施了“三管齊下”的改革措施, 如實行更高的回報率和利息,延后提取最低存款額的“D紅利”和“V紅利”,年長員工推遲退休,以及年長員工的就業入息補貼等等措施,為有50年歷史的中央公積金制度注入了年輕化的元素。 

  1.提高公積金的回報率, 實施新的利率制度。2007年底, 新加坡宣布提高公積金回報率, 而且也制定了一套新的利率制度, 讓公積金會員享有更高回報。新的利率措施顛覆了中央公積金局過去50年所采用的固定利率格式, 將部分存款利率同金融市場債券利率掛鉤, 并與同等風險和期限的金融產品掛鉤。在新的公積金利率結構下, 公積金聯合戶頭( 特別戶頭、保健儲蓄戶頭和退休戶頭,簡稱SMRA) 的利率是10年期的新加坡債券收益率,外加一個百分點, 公積金戶頭總和的首六萬元也可多享有一個百分點。 

  讓公積金利率與市場掛鉤, 公積金會員承擔的利率風險可能會多一點, 但卻可享有更多的長期回報。新加坡聯合戶頭利率加上政府給予得多一個百分點額外利率, 意味著政府每年將支付公積金會員7億元利息, 這將使擁有6萬元或較少的公積金存款的會員, 即超過80%的會員, 在改革生效后可即刻享有5%的利率。這筆費用將隨著公積金會員戶頭里的存款增加而提高, 所有公積金會員都能得到更多利息,尤其是那些存款較少的會員將受益最大。而且會員所得的利息, 只要繼續存放在戶頭內, 總存款額不但不會減少, 反而會逐年上升。即使聯合戶頭利率短暫下跌, 但會員之前所得到的更多利益將不受影響。 

  2.提高提取公積金最低存款的年齡, 給予“D紅利”和“V紅利”補貼。新加坡中央公積金制度改革的第二項措施是將提取公積金的年齡由最初1955年設立的中央公積金制度規定的55歲延長到2012年的62歲, 并將延長到2018年的65歲。更長的壽命意味著退休收入需要維持更長的一段時間, 所以延后提取的年齡, 以積累更多退休金。而且, 如果在延遲提取最低存款時會員繼續工作, 他們也能賺取更多的利息。 

  為了緩沖延后提取公積金最低存款這項新措施對年長者造成的沖擊, 政府給予這些年齡介于50~57歲最先需要延后提取最低存款的年長者一筆一次3%~5%的紅利(“D紅利”)。與此同時, 為了鼓勵現年54~63歲的公積金會員延后提取他們的最低存款, 政府也撥款5.7億新元設立一項自愿延后紅利(“V紅利”),會員每延后一年提取可獲得的紅利高達600新元。延后提取最低存款者獲得紅利最高達1500新元。 

  3.提高退休年齡, 鼓勵重新雇用年長者。新加坡今后將逐步提高公定退休年齡, 先是推遲到62歲, 隨后是65歲, 最終延長至67歲, 這將有7年、10年及12年的時間來逐步實現。而且, 從2012年1月1日起, 法律將規定雇主重新雇用年滿62歲的員工, 一直到他們年滿65歲。這只是第一步, 重新受雇年齡最終將延長至67歲。為了鼓勵年長員工繼續工作, 政府將給予55歲和60歲以上的員工更多的就業入息補助, 他們所獲得的款項將是目前數額的一倍。以一名月薪1000新元的62歲員工為例, 他現在獲得的就業入息補助款項為每月200新元, 而不是之前的100新元。鼓勵年長者提高退休年齡, 繼續工作, 可以給老員工帶來很多好處, 繼續工作不僅能讓他們維持收入, 政府給予的各項紅利、就業入息補貼和額外利息也能協助他們累積更多的養老金。   

  (本文來源:法律所《國內外房地產管理信息動態跟蹤與分析報告》)

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